Er din arv underlagt statlige skatter?

Indhold

• Der er ingen arveafgift på føderalt niveau
• Stater med arveafgift
• Er din arv underlagt en statsskat?
• Sådan fungerer arveafgift
• Hvordan er du beslægtet med den afdøde?
• Statlige skattesatser
• Sådan beregnes og betales skatten
• De grundlæggende regler

Bedømt af Janet Berry-Johnson er en CPA med 10 års erfaring inden for offentlig regnskab og skriver om indkomstskatter og regnskab for små virksomheder for virksomheder som Forbes og Credit Karma. Artikel Bedømt den 13. juni 2020 Læs The Balance's

En arveafgift er en, der pålægges arvinger, når de modtager aktiver fra en afdøds ejendom. Det er baseret på forholdet mellem modtageren og den decedente samt værdien af ​​den specifikke genstandsarv.

Det er ikke baseret på boets samlede værdi - det er en ejendomsskat, skønt begge skatter ofte samles som "dødsskat." Tolv stater og District of Columbia har ejendomsskatter fra 2019, men kun seks stater har en arveafgift (Maryland har begge skatter).

Der er ingen arveafgift på føderalt niveau

Den føderale regering har ikke en arveafgift, og Internal Revenue Service beskatter heller ikke de fleste arv som indkomst. Men der er nogle undtagelser.

Visse pensionskonti, som f.eks. 401 (k) s og IRA'er, beskattes som indkomst, men kun når modtageren foretager udtræk fra regnskabet. Og hvis du arver ejendom eller aktiver, der genererer indkomst eller renter , at indkomst eller renter typisk er skattepligtige for dig, efter at du har taget arvet i besiddelse.

Stater med arveafgift

De amerikanske stater, der opkræver en arveafgift i 2020, er Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey og Pennsylvania. Hver har sine egne love, der dikterer, hvem der er fritaget for skatten, hvem der skal betale den, og hvor meget de skal betale.

Maryland pålægger begge en ejendomsskat og en arveafgift. New Jersey gjorde det også, indtil dets ejendomsskat blev ophævet i 2018.

Statslige regler inkluderer normalt tærskler for værdi-arv, der falder under disse fritagelsesbeløb, der ikke er underlagt skatten. Du arver muligvis $ 100.000, men du betaler en arveafgift på kun $ 50.000, hvis staten kun pålægger skat på arv over $ 50.000.

Iowa pålægger ikke en arveafgift på modtagere af ejendomme til en værdi af $ 25.000 eller derunder, og denne tærskel er $ 30.000 i Maryland.

Er din arv underlagt en statsskat?

Den afdøde person ville have haft enten at have boet i en stat med en arveafgift, eller din arv - som f.eks. Fast ejendom - skulle være fysisk placeret der for at du potentielt kunne blive underlagt statens arveafgift.

Reglerne afhænger ikke af hvor du bor, men snarere på hvor den afdøde boede eller ejede ejendom.

Sådan fungerer arveafgift

Lad os sige, at du bor i Californien - som ikke har en arveafgift - og du arver fra din onkels ejendom. Han boede i Kentucky på tidspunktet for hans død. Du skylder Kentucky en skat på din arv, fordi Kentucky er en af ​​de seks stater, der opkræver en statsarveafgift.

Bagsiden er hvis du bo i Kentucky, og din onkel boede i Californien på tidspunktet for hans død. Din arv ville ikke være beskattet i dette tilfælde, fordi Californien ikke har opkrævet en arveafgift siden 1982. Under forudsætning af at din arv ikke er fysisk placeret i Kentucky, ville den ikke være underlagt statens skat, selvom du bor der.

Du ville blive underlagt Kentucky's arveafgift, hvis din onkel var bosiddende i Californien, der ejede ejendom i Kentucky, hvor du bor, fordi din arv er fysisk placeret der. Men hvis du arvede et aktiv, der var placeret i Californien, ville din arv ikke blive påvirket af det faktum, at han ejede anden ejendom andetsteds.

Hvordan er du beslægtet med den afdøde?

Ingen af ​​de seks stater med arveafgift pålægger den overlevende ægtefælle den. New Jersey fritager også indenlandske partnere, og Maryland har undtaget fælles primære boliger arvet fra indenlandske partnere siden 1. juli 2009

Efterkommere - børn og børnebørn - beskattes heller ikke i fire af de seks stater, der pålægger denne skat. Nebraska og Pennsylvania er undtagelserne. Din arv ville være underlagt Pennsylvania arveafgift, hvis du arvede fra din far, og han boede der.

Din arv er ikke underlagt en arveafgift i Kentucky, hvis du er den afdødes ægtefælle, søn, datter eller barnebarn. Som den afdødes niese eller nevø skulle du dog betale en arveafgift, og hvis du slet ikke var beslægtet, skulle du betale den højeste arveafgift.

Statlige skattesatser

De øverste statsrater nedbrydes således i 2019, fra nærmeste slægtninge til ikke-undtagne slægtninge og andre ikke-relaterede personer:

• Iowa: 0% til 15%
• Kentucky: 0% til 16%
• Maryland: 0% til 10%
• Nebraska: 1% til 18%
• New Jersey: 0% til 16%
• Pennsylvania: 0% til 15%

Nebraska pålægger den højeste sats, Maryland skatter til den laveste sats, og Nebraska rammer selv nære slægtninge med en skat på 1%.

Sådan beregnes og betales skatten

Du skal muligvis ikke beskæftige dig med personligt at sende en check til statens skattemyndighed, hvis din gave er underlagt en arveafgift.

Eksekutøren af ​​boet beregner sandsynligvis den skyldige skat på hver enkelt testament fra boet på baggrund af statens gældende sats for hver modtager og trækker derefter det, du skylder, fra beløbet på din legat. Men dette fungerer kun, hvis du arver kontanter. Du modtager en check for saldoen.

Du bliver sandsynligvis nødt til at komme ud af lommen, hvis du arver et materielt aktiv, selvom nogle decedenter vil efterlade instruktioner i deres testamente om, at boet opkræver enhver arveafgift, som hver modtager skylder.

De grundlæggende regler

En arvings arv vil kun være underlagt en statsarveafgift, hvis to betingelser er opfyldt: Den afdøde person boede i en stat, der opkræver en statsarveafgift eller ejede arvede ejendom der, og arvingen er i en klasse, der ikke er fritaget fra at betale skat. Den stat, hvor du bor, er irrelevant.