IRS-formular 944: Instruktioner og hvem der skal arkivere det

Indhold

• Hvad er IRS-formular 944?
• Hvem har brug for at indsende formular 944
• Hvor finder du formular 944, og hvordan man arkiverer
• Form 944 instruktioner: En trin-for-trin guide
• Trin 1: Indsaml lønningsdata, og udfyld dine grundlæggende forretningsoplysninger.
• Trin 2: Udfyld formular 944 del 1.
• Beregning af skattepligtig socialsikring og Medicare-lønninger
• Trin 3: Udfyld formular 944 del 2.
• Trin 4: Udfyld formular 944 del 3.
• Trin 5: Udfyld formular 944 del 4.
• Trin 6: Udfyld formular 944 del 5.
• Trin 7: Fil formular 944, og foretag en betaling til IRS, hvis det er nødvendigt.

Mange eller alle produkterne her er fra vores partnere, der kompenserer os. Dette kan påvirke hvilke produkter vi skriver om, og hvor og hvordan produktet vises på en side. Dette påvirker dog ikke vores evalueringer. Vores meninger er vores egne. Her er en liste over vores partnere, og her er hvordan vi tjener penge.

Hvis din lille virksomhed har medarbejdere, inkluderer dine forretningsskatteforpligtelser at rapportere de indkomst- og lønskatter, som du tilbageholder fra deres lønsedler.

Disse oplysninger rapporteres typisk ved hjælp af IRS-formular 941, også kendt som arbejdsgivers kvartalsvise selvangivelse. Men hvis din virksomhed er mindre og har mindre skattepligt, kan du være berettiget til at indgive en anden IRS-skatteformular: Form 944.

Her er alt hvad du behøver at vide om formular 944, og hvem der er berettiget til at bruge det - sammen med trinvise instruktioner, der hjælper dig med at indgive din virksomhedsretur.

Hvad er IRS-formular 944?

Form 944 er en IRS-skatteformular, der rapporterer de skatter - inklusive føderal indkomstskat, socialsikringsskat og Medicare-skat - som du har tilbageholdt fra dine medarbejderes lønsedler. IRS 944-formularen bruges også til at beregne og rapportere din arbejdsgiver skattepligt over for social sikring og Medicare. Denne form blev oprettet især for mindre virksomheder, der har færre ansatte og dermed mindre skattepligt.

I modsætning til IRS-formular 941, der rapporterer meget af de samme oplysninger, men skal indgives kvartalsvis, er formular 944 en årlig selvangivelse. Virksomheder, hvis skattepligtige beskæftigelse vil være $ 1.000 eller derunder - eller med andre ord, du forventer at betale 4.000 $ eller mindre i den samlede medarbejderløn for året - er berettigede til at indsende IRS-formular 944. Derfor, hvis du er berettiget til at udfylde formular 944 i stedet for formular 941 skal du kun indgive en føderal selvangivelse (og betale skyldige skatter) en gang om året.

Hvem har brug for at indsende formular 944

De fleste virksomheder skal udfylde formular 941 kvartalsvis for at opfylde IRS-kravene til rapportering og beregning af beskæftigelsesafgifter. Når det er sagt, er visse virksomheder berettiget til at udfylde IRS-formular 944 årligt i stedet. Igen er tommelfingerreglen for denne støtteberettigelse, hvis du forventer, at din ansættelsesafgiftspligt er $ 1.000 eller derunder for året.

For at kunne indgive formular 944 i stedet for formular 941 skal du dog underrettes skriftligt om din berettigelse af IRS. IRS kan muligvis meddele dig, at din virksomhed enten er berettiget eller krævet til at udfylde formular 944. Hvis du skal udfylde formular 944, skal du indsende denne formular og ikke kunne arkivere formular 941 i stedet, medmindre du har anmodet om og modtaget tilladelse fra skattemyndighederne til at gøre det. Omvendt, hvis du kun er berettiget, ikke påkrævet, for at udfylde formular 944, kan du stadig fortsætte med at indsende formular 941 kvartalsvis, hvis du vælger det.

Derudover, hvis du ikke har modtaget en IRS-underretning om, at du er berettiget til at udfylde formular 944, men du mener, at din ansættelsesafgiftspligt opfylder ovennævnte krav, kan du kontakte IRS via telefon eller mail for at anmode om denne ændring. Det skal dog bemærkes, at denne anmodning skal fremsættes inden for de første par måneder af året. Hvis IRS ændrer dine filkrav, sender de dig igen en skriftlig meddelelse.

En anden vigtig overvejelse er dog, at selvom din virksomhed opfylder kravet om lavere skattepligt, er der to scenarier, hvor du stadig ikke er berettiget til at udfylde IRS-formular 944 i stedet for 941: For det første, hvis du kun ansætter husholdningspersonale og for det andet, hvis du ansætter kun landbrugsmedarbejdere.

Desuden, hvis du er en ny arbejdsgiver, kan du anmode om at være berettiget til at udfylde IRS-formular 944. Når du udfylder formular SS-4, ansøgningen om et arbejdsgiveridentifikationsnummer (EIN), kan du angive, at du mener, at du Jeg opfylder formular 944 arkiveringskrav. Når du har fået udstedt din EIN, vil IRS informere dig om dine krav til ansættelsesskat - enten IRS 944 eller 941.

Hvor finder du formular 944, og hvordan man arkiverer

Hvis du har modtaget underretning om udfyldelse af IRS-formular 944, vil du vide, hvor du finder denne skatteformular, hvordan du arkiverer den, og hvornår du har brug for at indsende den, især da sidstnævnte adskiller sig meget fra formular 941. Ligesom du kan med andre forretningsskattemæssige skatteformularer, kan du finde formular 944 på IRS-webstedet. Med IRS 944 har du et par måder at færdiggøre og arkivere den på. Først kan du selvfølgelig arkivere fysisk. Du kan enten udskrive formular 944, udfylde den manuelt og sende den, eller du kan udfylde den på din computer, udskrive den og sende den. IRS-formular 944-instruktionerne angiver, hvilken placering du kan indgive denne returnering, da den varierer afhængigt af din tilstand, og om du indgiver en betaling eller ej.

Du kan også indsende formular 944 elektronisk, og IRS opfordrer dig faktisk til at gøre det. For at arkivere denne formular elektronisk kan du bruge IRS E-filsystemet, som giver dig to muligheder. For det første kan du selv indsende formularerne ved hjælp af en IRS-godkendt softwareleverandør. For det andet kan du bruge tjenesterne fra en skatteprofessionel, der er IRS-autoriseret til e-arkivering til at indsende på dine vegne. Derudover, hvis du allerede bruger en regnskabs- eller lønningstjeneste, kan din udbyder muligvis have funktionaliteten til at udfylde IRS 944 og arkivere det gennem deres system.

Fristen for indgivelse af formular 944 er forskellig fra formular 941, da IRS 944 er en årlig formular og ikke en kvartalsvis. Når det er sagt, er fristen for at indgive formular 944 den 31. januar for det foregående skatteår - afkastet, der dækker 2021-året, skulle derfor forfalde 31. januar 2022. Hvis du dog har foretaget indskud til tiden og ved fuld betaling af de skatter, der skal betales for året, har du et par ugers ekstra tid til at indgive. Den nøjagtige dato for denne udvidelse kan variere år til år, men generelt falder den omkring 11. februar.

Form 944 instruktioner: En trin-for-trin guide

Nu hvor du har en grundlæggende forståelse af IRS-formular 944, lad os dykke dybere og lære nøjagtigt, hvordan du udfylder den. Disse formular 944-instruktioner fører dig trin for trin gennem processen med, hvordan du udfylder de fem dele på de to sider i denne IRS-skatteformular.

Trin 1: Indsaml lønningsdata, og udfyld dine grundlæggende forretningsoplysninger.

Den første ting, vi vil anbefale, når du starter Form 944-processen, er at forberede de oplysninger, du har brug for på forhånd, så de er let tilgængelige. Da denne formular vedrører lønningsafgift, både FICA-afgifter (socialsikrings- og Medicare-afgifter) og de føderale indkomstskatter, som du har tilbageholdt fra dine medarbejderes løn, har du brug for adgang til disse oplysninger plus den samlede kompensation du har givet til dine medarbejdere hele året. Endnu en gang, hvis du bruger en regnskabs- eller lønsoftware, er disse systemer gode måder at få adgang til disse numre hurtigt og nemt.Dit specifikke system kan muligvis også generere en rapport, der specifikt beskriver alle de oplysninger, du har brug for til formular 944.

Med de rette data i hånden er det tid til det faktisk. På den første side i formular 944 (som du kan se nedenfor), bemærker du sektionen, der beder om grundlæggende identificerende oplysninger om din virksomhed. Her udfylder du din EIN, navn, handelsnavn (hvis du har en) og adresse.

Kilde: IRS

Trin 2: Udfyld formular 944 del 1.

I del 1 i formular 944 rapporterer de to første felter, som du udfylder, den samlede løn, du har betalt til dine ansatte for året, og den samlede føderale indkomstskat for det år, du har tilbageholdt disse lønninger. Derefter bliver du spurgt om, hvorvidt de lønninger, du har beskrevet i boks 1, er underlagt socialsikring eller Medicare-skat. Hvis svaret er nej, skal du markere afkrydsningsfelt 3 og gå videre til felt 5. Hvis svaret imidlertid er ja, skal du udfylde linjepost 4 og dens fire underdele.

Beregning af skattepligtig socialsikring og Medicare-lønninger

Gennem felterne med linjepost 4 beregner du din skattepligtige socialsikring og Medicare-lønninger. For at gøre dette udfylder du kolonne 1 med de relevante sociale lønninger, sociale sikringstips, Medicare-lønninger og tip og lønninger og tip, der er underlagt yderligere Medicare-tilbageholdelse. Derefter multiplicerer du hvert af felterne i kolonne 1 med den specificerede skattesats og udfylder det samlede beløb i det respektive felt i kolonne 2. De decimale beløb, du ser på formular 944 nedenfor, afspejler procentdelen af ​​lønninger og tip, der får trukket for social sikring og Medicare-skat.

Når du har foretaget disse beregninger og udfyldt de relevante beløb i kolonne 1 og 2, tilføjer du tallene i kolonne 2 og udfylder dette beløb i felt 4e.

Fotokredit: IRS

Derefter fortsætter du med at udfylde felterne i del 1. I felt 5 tilføjer du linje 2 og 4e for at bestemme din samlede skat inden justeringer. I boks 6 udfylder du de justeringer, du har brug for for sygeløn eller livsforsikring som specificeret i IRS Form 944 instruktionsdokument. For at bestemme din samlede skat efter justeringer kombinerer du totalerne fra felt 5 og felt 6 og udfylder det korrekte beløb i felt 7.

Hvis din virksomhed kan kræve nogen skattegodtgørelse for at have udført eller deltage i forskning, skal du tilføje dette beløb i felt 8. I felt 9 trækker du felt 8 (hvis relevant) fra felt 7 for at rapportere din samlede skat efter justeringer og kreditter. Når du er færdig med op til felt 9, kan du beregne din endelige skattepligt. For at gøre dette rapporterer du eventuelle indskud, du allerede har foretaget for året i felt 10 og derefter sammenligner det med det samlede antal i felt 9. Hvis felt 9 er mere end linje 10, indtaster du forskellen i felt 11 - dette vil diktere din skattepligt, som du derefter skal betale til IRS.

På den anden side, hvis linje 10 er mere end linje 9, angiver du overbetaling i linjepost 12 og angiver, om I helst vil IRS tilbagebetale det beløb eller anvende det til dit næste afkast.

Fotokredit: IRS

Trin 3: Udfyld formular 944 del 2.

Når du er færdig med linje 12, går du videre til anden side af IRS-formular 944 og begynder at udfylde del 2. Denne del af formularen beder dig om at rapportere din virksomheds indskudsplan og skattepligt for året. Først bliver du bedt om at kontrollere enten: linje 9 er mindre end $ 2.500, eller linje 9 er mere end $ 2.500. Som en påmindelse henviser linje 9 til din samlede skat efter justeringer og kreditter. Hvis dette samlede beløb er mindre end $ 2.500, går du videre til del 3. Hvis linje 9 på den anden side er større end $ 2.500, bliver du bedt om at indtaste din skattepligt for hver måned i året. Du tilføjer derefter tallene i felterne 13a til 13l og registrerer dit samlede ansvar for året på 13m. Dette beløb skal matche det beløb, du registrerede i linje 9.

Fotokredit: IRS

Trin 4: Udfyld formular 944 del 3.

I del 3 bliver du spurgt, om din virksomhed er lukket, eller om du er stoppet med at betale løn. Hvis dette gælder for din virksomhed, skal du markere afkrydsningsfeltet og indtaste den sidste dato, hvor du betalte medarbejderløn. Hvis spørgsmål 14 ikke gælder for din virksomhed, skal du lade det være tomt og gå videre til del 4.

Fotokredit: IRS

Trin 5: Udfyld formular 944 del 4.

Del 4 af IRS-formular 944 vil spørge, om du giver IRS adgang til at tale med en tredjepartsdesigner. En tredjepartsdesigner henviser til en medarbejder, skatteforberedende person eller en anden person, som din autoriserede revisor, som du tillader at tale med IRS angående dette afkast på vegne af din virksomhed. Ved at give en tredjepartsdesigner, skal denne person være i stand til at besvare alle spørgsmål, som IRS har, når du behandler din retur, samt give dem eventuelle manglende oplysninger, ringe til information om dit retur og svare på visse IRS-meddelelser med hensyn til dette Vend tilbage. Hvis du ikke ønsker at give en tredjepartsdesigner, skal du blot markere afkrydsningsfeltet "nej" i del 4.

Fotokredit: IRS

Trin 6: Udfyld formular 944 del 5.

Den sidste del af formular 944, del 5, vil bede dig om at underskrive dit navn og bekræfte, at du har undersøgt afkastet og tro, så godt det er muligt, at det er korrekt og komplet. Du daterer også IRS-formular 944 og udskriver dit navn, titel og telefonnummer i de relevante felter. Hvis du f.eks. Brugte en betalt forberedende person som en tilmeldt agent, udfyldte denne person deres oplysninger i afsnittet "Kun betalt forberedelsesbrug." Din betalte forberedelsesperson udfylder deres navn, underskrift, dato og momsregistreringsnummer (PTIN) - samt din virksomheds navn, EIN, adresse og telefonnummer.

Trin 7: Fil formular 944, og foretag en betaling til IRS, hvis det er nødvendigt.

Når du eller din skatteforhandler gennemgår formular 944 og logger af i henhold til del 5, er formularen udfyldt. Nu skal du arkivere formularen til IRS. Du kan arkivere enten fysisk eller elektronisk, men på begge måder skal du overholde fristen 944.

Derudover er der et par specifikke tilfælde, hvor du skal foretage en betaling, når du indgiver formular 944. Generelt skal du dog foretage skatteindskud i hele året. Din indbetalingsplan afhænger af størrelsen på din virksomheds skattepligt og skal foretages ved elektronisk pengeoverførsel. IRS anbefaler, at du bruger det elektroniske føderale skattebetalingssystem (EFTPS), men du kan også sørge for, at en skatteprofessionel, lønningstjeneste eller anden lignende tredjepart foretager disse elektroniske indskud på dine vegne.

Når det er sagt, skal du foretage en betaling med IRS-formular 944, når du arkiverer, hvis:

• Din nettoskat (i boks 9) er mindre end $ 2.500.

• Din nettoskat (i boks 9) er $ 2.500 eller mere, du har allerede deponeret de skatter, du skyldte i årets tre første kvartaler, og din nettoskat i fjerde kvartal er mindre end $ 2.500.

• Du er en månedlig indskyder, der skylder en lille saldo - ikke mere end $ 100 eller 2% af den samlede skyldige skat, alt efter hvad der er størst.

Hvis du falder ind i en af ​​disse kategorier, er der et par forskellige måder, du kan betale din saldo på, afhængigt af hvordan du indsender formular 944. Hvis du arkiverer formular 944 via mail, kan du udfylde formular 944-V, betalingskupon, der findes i slutningen af ​​IRS 944 PDF på deres websted. Når du arkiverer formular 944, udfylder du denne betalingsvoucher, inkluderer en check eller postanvisning med det rigtige beløb og sender de tre stykker til den rigtige adresse.

Fotokredit: IRS

På den anden side, hvis du arkiverer elektronisk, vil du være i stand til at betale din saldo online ved udtræk af elektroniske midler gennem det system, du bruger, enten gennem din skatteforberedelsessoftware eller en skattefagperson. Med denne mulighed står du kun over for et gebyr, hvis din særlige bank opkræver gebyrer for denne type transaktioner.

Endelig har du for både post og elektronisk arkivering også mulighed for at betale din saldo via kredit- eller betalingskort. Hvis du vælger at gøre dette, arbejder du med en af ​​IRS-tredjepartsbetalingsbehandlere, der opkræver et behandlingsgebyr.

En version af denne artikel blev først offentliggjort på Fundera, et datterselskab af NerdWallet