Hvem er ansvarlig for at betale din ejendomsskatteregning?

Indhold

• Hvad sker der, hvis din ejendom kan skiftes?
• Hvis ejendommen ikke kræver skifte ...
• Hvis du både har en vilje og en tillid ...
• En vigtig skelnen

Ikke mange godser skal bekymre sig om at betale føderale ejendomsskatteregninger, fordi fritagelsen er betydelig - $ 5,49 millioner pr. 2017. Kun ejendomme, der vurderes til mere end dette, er underlagt skatten på den del af boets værdi, der overstiger dette beløb.

Ejendomsskatter på statsniveau er en anden historie. Blandt de 15 stater plus District of Columbia, der pålægger denne skat, tilbyder alle betydeligt mindre undtagelser.

Hvis din ejendom er skattepligtig med hensyn til statslige eller føderale ejendomsskatteformål, bliver nogen nødt til at forberede, underskrive og indgive ejendomsafgiftsangivelsen. Nogen bliver nødt til at betale regningen. Vil det være din personlige repræsentant, efterfølger eller enhver individuel modtager?

Svaret afhænger af, om din ejendom er underlagt skifte, eller du har dannet en levende tillid.

Hvad sker der, hvis din ejendom kan skiftes?

Den personlige repræsentant eller eksekutor underskriver checken for at betale skatten ved hjælp af ejendomsmidler, hvis din ejendom er underlagt skifte. Hun er ansvarlig for at forberede og indgive dine ejendomsskatangivelser til Internal Revenue Service og statens skattemyndigheder.

Hvis ejendommen ikke kræver skifte ...

I betragtning af de nuværende tærskler for fritagelse er det meget usandsynligt, at din ejendom er ansvarlig for ejendomsskat, hvis du ikke har en ejendomsplan, og din ejendom er for lille til at kræve skifte. I de fleste stater er små godser ikke underlagt fuldskiftet skifte, fordi de er berettiget til et resumé eller en forenklet procedure til overførsel af en afdødes ejendom.

Større godser kræver stadig skifte, selv når den døde dør uden testamente eller en boplan, fordi skifte er den eneste juridiske mekanisme, hvormed ejerskab af hans ejendom kan flytte til levende begunstigede. I dette tilfælde udpeger retten en administrator i stedet for en personlig repræsentant eller eksekutor i mangel af testamente, og administratoren er stadig ansvarlig for at håndtere og betale ejendomsskat fra boet.

Hvis du både har en vilje og en tillid ...

En del af din ejendom er også underlagt skifte, hvis du har en pour-over testamente og en tilbagekaldelig levende tillid. Gennemstrømningen vil henvise til, at alle aktiver, du ejer på tidspunktet for din død, skal "strømme over" og overføres til din tillid. Selvom ejendom, der allerede opbevares i din tillid, ikke kræver skifte, skal disse udeladte aktiver prøves, så de kan flytte til din tillid.

I dette tilfælde vil efterfølgeren til din tillid sandsynligvis være ansvarlig for at indgive dine ejendomsskatangivelser til IRS og statens skattemyndigheder. Han betaler skatten fra trustens aktiver og indkomst. Din efterfølger tillidsmand er den person, du har navngivet til at overtage ledelsen af ​​din tilbagekaldelige levende tillid, hvis du bliver mentalt uarbejdsdygtig eller dør.

En vigtig skelnen

I nogle ret isolerede tilfælde kræves det ikke skifte, fordi alt af værdi, der ejes af den decedente, overføres direkte til modtagere ved kontrakt eller lovgivning. Dette vil omfatte fast ejendom, der ejes af en anden med overlevelsesret eller livsforsikringsudbytte og pensionsydelser. Hvis værdien af ​​alle disse aktiver overstiger føderale og statslige fritagelser for ejendomsskat, kan modtagerne være ansvarlige for eventuelle forfaldne skatter. Hvis du befinder dig i denne situation, skal du straks få rådgivning fra en revisor eller en ejendomsadvokat for at finde ud af, hvordan du bedst kan gå videre og bestemme omfanget af dit ansvar.

På trods af at ansvaret for at betale ejendomsskat ofte påhviler eksekutøren af ​​en ejendom, bestemmer skifteboet alene ikke, om ejendomsskatten skal betales. En decedents skattepligtige ejendom inkluderer alt, hvad han ejer eller har en interesse i på tidspunktet for hans død, herunder forsikringsudbytte eller fast ejendom, der passerer uden skifte i henhold til kontrakt, lov eller drift. Når skifte ejendom er minimal, men disse andre aktiver har en betydelig værdi, er det fuldt ud muligt, at skifteboet ikke er i stand til at betale ejendomsskatter, der skyldes, det ville simpelthen ikke have tilstrækkelige midler.

Dette er bare en anden grund til, at det er så vigtigt at have en ejendomsplan på plads. Hvis du planlægger din ejendom, skal du kontakte en advokat for at undgå denne mulighed. Hvis du forsøger at afvikle en ejendom, hvor dette er tilfældet, har du brug for hjælp fra en advokat, en revisor eller begge dele.