Her er hvad man skal vide om pensionsindkomst

Indhold

• Skattepligtige kilder til pensionsindkomst
• Delvist skattepligtig pension
• Skattefri pension

Bedømt af Janet Berry-Johnson er en CPA med 10 års erfaring inden for offentlig regnskab og skriver om indkomstskatter og regnskab for små virksomheder for virksomheder som Forbes og Credit Karma. Artikel Bedømt den 2. juni 2020 Læs The Balance's

Er pensionsindkomst skattepligtig? Det afhænger af, hvor din pensionsindkomst kommer fra, og hvor meget af den du har.

Nedenfor er en liste over almindelige kilder til pensionsindkomst fordelt på skattepligtig pensionsindkomst, delvist skattepligtig pensionsindkomst og skattefri pensionsindkomst.

Brug kun denne liste til generel vejledning. Du skal bruge IRS-retningslinjer, som kan ændre sig, eller konsultere en kvalificeret skatteforberedende person, der er fortrolig med din økonomi for at give dig et sidste ord om, hvilke poster der vil resultere i skattepligtig pensionsindkomst.

Skattepligtige kilder til pensionsindkomst

Forvent at alle følgende typer pensionsindtægter vil være skattepligtige efter dine almindelige indkomstskattesatser.

• Tilbagetrækning fra pensionsplaner: Hvis en plan blev finansieret med før skat dollars, hvad enten det er af dig eller din arbejdsgiver, vil det resultere i skattepligtig pensionsindkomst, når den trækkes tilbage. Forvent stort set alle udbetalinger fra IRA'er, 401 (k) s, 403 (b) s, SEP'er, SIMPLE'er og andre lignende typer planer at være skattepligtige.
• Pensionsindkomst: De fleste pensioner er skattepligtige; dog kan nogle typer militære pensioner eller invalidepensioner være helt eller delvist skattefri. Din pensionsudbyder sender dig en 1099-formular i begyndelsen af ​​hvert år, der viser dig, hvor meget af din pension der er skattepligtig.
• Investeringsindtægter på ikke-pensionskonti: Renter, udbytter og kapitalgevinster, der opstår i ikke-pensionskonti vil blive rapporteret til dig på en 1099-formular hvert år, og du betaler skat af det meste af denne form for investeringsindkomst, efterhånden som den optjenes. Undtagelsen vil være enhver kapitalgevinst, der falder ind under 0% skattesatsen; du betaler ikke skat af den del af kapitalgevinster. Bemærk dog, at renter, udbytter og kapitalgevinster, der opstår inden for skatteudskudte konti, såsom IRA'er eller 401 (k) planer, er ikke momspligtig i det år, de opstår. I stedet udsættes alle sådanne investeringsindtægter inden for disse typer konti, indtil du tager en udbetaling. På tidspunktet for tilbagetrækning er tilbagetrækningsbeløbet skattepligtigt.
• Tilbagetrækning fra en livrente: Når du tager udbetalinger fra en fast eller variabel livrente (en, der er ikke ejet af en IRA eller pensionskonto) siger IRS-reglerne, at enhver gevinst skal trækkes først, og denne gevinst beskattes som almindelig indkomst. Når al gevinst er trukket tilbage, trækker du dit omkostningsgrundlag eller hovedstol tilbage. Tilbagekaldelse af basis tælles ikke med som skattepligtig pensionsindkomst.

Delvist skattepligtig pension

Følgende kilder til pensionsindkomst er ikke helt skattepligtige.

• Social sikring:Overalt fra 0% op til 85% af din socialsikringsindkomst kan være skattepligtig, men aldrig 100% af den. Hvis dine andre indtægtskilder er under tærsklerne, der er fastsat af IRS, er alle dine fordele skattefrie, men hvis dine andre indtægtskilder overstiger tærsklen, bestemmer en formel, hvor stor en procentdel af dine fordele, der vil være beskattet. Den gode nyhed er, at 15% af dine sociale ydelser altid er skattefrie.
• Ikke-fradragsberettigede IRA-tilbagetrækninger: Hvis du har traditionelle IRA-bidrag før skat samt ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag efter skat, kan en del af hver ikke-fradragsberettiget IRA-tilbagetrækning betragtes som gevinst, og en del ville være tilbageleveringen af ​​dit grundlag. Gevinstdelen betragtes som skattepligtig pensionsindkomst.
• Indtægter fra en øjeblikkelig livrente, der blev købt med penge efter skat: Når du køber en øjeblikkelig livrente med penge efter skat, er en del af hver betaling, du modtager, renter, og en del er en retur af hovedstolen. Rentedelen er skattepligtig. Hvis den øjeblikkelige livrente blev købt med penge før skat, såsom på en IRA eller pensionskonto, vil al indkomst være skattepligtig.
• Indtægter fra indløsning i en livsværdiforsikring med kontant værdi: Livsforsikringspolitikker med kontant værdi har et omkostningsgrundlag, normalt det samlede antal af alle præmier, du har betalt. Når du indløser politikken, hvis din kontante værdi overstiger dit grundlag, betragtes den del som en gevinst og vil være skattepligtig. Pas på: Hvis du har et udestående lån på politikken, bliver situationen mere kompliceret. Når du har taget et lån fra en livsforsikringspolice, hvis du opsiger politikken, før du tilbagebetaler lånet, kan en del af lånebeløbet blive skattepligtig indkomst for dig.

Skattefri pension

Sidst men ikke mindst, den bedste form for indkomst: den skattefri slags. Følgende indtægtskilder er generelt skattefrie.

• Roth IRA-udbetalinger: Roth IRA-udbetalinger er skattefriehvis du opfylder Roth IRA-tilbagetrækningskravene. Også Roth IRA-udbetalinger er ikke inkluderet i formlen, der bestemmer, hvor meget af din sociale sikring, der er skattepligtig, og de er heller ikke inkluderet i formlen, der bestemmer, hvor meget i Medicare del B-præmier, du betaler.
• Renteindtægter fra kommunale obligationer: De fleste kommunale obligationsindtægter er fri for føderal indkomstskat, men du kan være underlagt statslige indkomstskatter på denne form for pensionsindkomst.
• Lån fra livsforsikringspolicer.
• Indtægter fra omvendt pant:Månedlige betalinger eller faste beløb modtaget fra et omvendt pant er ikke skattepligtige. Dette giver et omvendt pant en skjult fordel, som mange mennesker overser.
• Bidrag efter skat: Hvis du har sparet penge efter skat i en 401 (k) eller en anden virksomhedsplan, er tilbagetrækning af denne del ikke skattepligtig. </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s> </s>
• Enhver returnering af hovedstol eller omkostningsbasis:Antag for eksempel, at du har købt en variabel livrente med $ 10.000 i penge efter skat. Du kontanter det i en alder af 60 år, når det er værd $ 12.000. Gevinst på $ 2.000 beskattes som almindelig indkomst. $ 10.000 er dit omkostningsgrundlag eller oprindelige hovedstol og er ikke skattepligtig indkomst for dig.
• Gevinst ved salg af dit hjem: De fleste mennesker får gevinster ved salg af deres primære bopæl skattefrit, hvis gevinsten er mindre end $ 250.000 for en enkelt eller mindre end $ 500.000 for gifte arkiver, har du boet i hjemmet i mindst to af de sidste fem år, og du opfylder andre IRS-krav.

Som du kan se fra listen ovenfor, kan skatter ved pensionering variere enormt afhængigt af hvor indkomsten kommer fra. Med korrekt opsparing og planlægning kan du dog reducere det samlede skattebeløb, du betaler ved pension.