Barneplejeskatten: Hvem skylder det, og hvordan man betaler det

Indhold

• IRS-definitionen af ​​"medarbejder"
• Nogle flere undtagelser
• Undtagelsen for forældre
• Skatter på social sikring og Medicare (FICA)
• Indkomstskat tilbageholdelse
• Federal arbejdsløshedsskat
• Nødvendige skatteformularer
• Sådan arkiveres og betales
• Overse ikke dine statsforpligtelser

Det kan komme som en overraskelse, hvis du beslutter at betale nogen for at se dine børn eller rengøre dit hjem kun for at IRS fortæller dig, at dette officielt gør dig til en arbejdsgiver. Skattereglerne er komplicerede, men alligevel ret blanke: Husholdningsarbejdere kan være ansatte, ligesom den person, du betaler for at svare på dit kontors telefoner. De-og du-skylder beskæftigelse eller "barnepige" skat, og disse skatter kan koste dig omkring 10% mere ud over det, du har aftalt at betale for tjenester.

IRS-definitionen af ​​"medarbejder"

Så betyder det, at alle barnepiger er ansatte? Ikke nødvendigvis, siger IRS, og det er her, det bliver kompliceret.

De er ikke din medarbejder, hvis du hyrede dem gennem et bureau, og du betaler agenturet, og agenturet betaler dem. De er heller ikke en medarbejder, hvis de dikterer, hvornår de arbejder for dig, og hvad de gør, mens de arbejder. De betragtes generelt ikke som din medarbejder, hvis du afleverer dit barn, og de tager sig af babyen i deres hjem.

Selvfølgelig er det sjældent at diktere, hvornår og hvordan de fungerer, når det drejer sig om en barnepige eller babysitter, men denne regel kan gælde for andre husholdningsarbejdere, såsom landskabsarkitekter. Det ville din plænestyring gøre ikke vær din medarbejder, hvis de dukker op med deres egen plæneklipper og værktøj på et tidspunkt, der fungerer bedst for dem, især hvis din ikke er den eneste græsplæne, de tager sig af.

Landskabsarkitekten er en uafhængig entreprenør i dette scenarie, ikke en medarbejder, så du er helt fri for barnepiges skat. Dette ville dog ikke være tilfældet, hvis du har brug for, at de dukker op hver mandag eftermiddag kl. 2:00, at de bruger dit udstyr, og du fortæller dem, hvilken del af din græsplæne eller have du vil have dem til at passe på.

Nogle flere undtagelser

Hvis du antager, at din arbejdstager faktisk er en medarbejder eller en uafhængig entreprenør, behøver du ikke betale en barneplejeskat, hvis de er:

• Din ægtefælle
• Din forælder - med endnu en undtagelse
• Dit barn, der er under 21 år
• En mindreårig under 18 år, medmindre den mindreårige primært beskæftiger sig med den service, de leverer til dig, og de ikke er studerende

Undtagelsen for forældre

Du skal betale barneplejeskatten for din forælder, hvis der foreligger to omstændigheder:

• De leverer børnepasningstjenester til dit barn under 18 år, eller hvis det er ældre, et barn, der lider af et psykisk eller fysisk handicap, der forhindrer egenomsorg i mindst fire på hinanden følgende uger på tre måneder, og 
• Du er skilt og ikke giftet dig igen, din ægtefælle er død, eller din ægtefælle er handicappet og kan ikke passe dit barn personligt i mindst fire på hinanden følgende uger på tre måneder.

Begge disse omstændigheder gælder. Det er ikke det ene eller det andet.

Skatter på social sikring og Medicare (FICA)

Barneplejeskat er social sikring og Medicare (FICA) skat, og du er juridisk forpligtet til at tilbageholde dem fra din medarbejderes indtjening, hvis du betaler dem 2.200 $ eller mere i kalenderåret 2020. Den gode nyhed er, at disse skatter er en flad procentdel , så du behøver ikke lave mange komplicerede beregninger for at finde ud af, hvor meget du skal tilbageholde.

Den dårlige nyhed er, at du er ansvarlig for at betale halvdelen af ​​dem: Fra og med 2020 skal du og din medarbejder hver betale 6,2% for social sikring og 1,45% for Medicare, for en samlet total på 7,65% hver eller 15,4% inklusive begge dine bidrag.Du vil ikke overføre pengene til IRS med det samme, men du vil sandsynligvis placere dem på en separat, dedikeret bankkonto, så de er tilgængelige, når det er tid til at betale.

IRS forventer, at du betaler hele 15,4%, hvis du undlader at tilbageholde FICA-skatter fra din medarbejderes løn.

Du behøver ikke fortsætte med at betale til social sikring, når du har betalt din medarbejder løngrundlagsgrænsen, som er $ 137.700 i 2020. Indtjening over dette beløb er fritaget for social sikring, selvom der ikke er nogen lignende regel eller grænse for Medicare. Også kun kontant løn er underlagt FICA-afgifter, ikke værdien af ​​mad, tøj eller andre ting, du måtte give; selvom hvis du giver kontanter for disse varer, det er skattepligtig.

Indkomstskat tilbageholdelse

Barnepiges skatter gør det ikke inkluderer bidrag til din medarbejders indkomstskat, og du skal heller ikke tilbageholde indkomstskat fra din medarbejderes løn, medmindre din medarbejder beder dig om det. Selv da er det op til dig at være enig.

Hvis det er tilfældet, bliver du nødt til at foretage de korrekte beregninger for tilbageholdelse, hvis du er enig, og du bliver nødt til at sende disse penge til IRS på din medarbejders vegne. IRS-publikation 15-T fortæller dig, hvordan du gør det.

Overvej at hente hjælp fra en skattefagperson til tilbageholdelse af indkomstskat.

Federal arbejdsløshedsskat

Husholdningsarbejdsgivere er også ansvarlige for den føderale arbejdsløshedsafgift (FUTA), hvis de betaler ansatte $ 1.000 eller mere i ethvert kalenderkvartal, op til $ 7.000 om året. Denne skat udgør yderligere 6% i forhold til dine FICA-bidrag. Men igen er dit barn (under 21 år), din forælder og din ægtefælle alle fritaget for denne skat, og du behøver ikke bekymre dig om det resten af ​​året, efter at du har betalt din medarbejder mere end $ 7.000 $. i ethvert kalenderår.

Denne indtjeningsgrænse på $ 1.000 er pr. Kvartal (hver tredje måned) og ikke pr. År. Kvartalsvis udføres januar til marts, april til juni, juli til september og oktober til december.

Denne skat er udelukkende på dig. Din medarbejder behøver ikke at bidrage, og du vil ikke tilbageholde noget mod det fra deres løn. Men IRS er ikke helt hjerteløs. FUTA-skattesatsen kan falde med 5,4% til kun 0,6% i form af en skattefradrag, hvis du også skal betale statsløs arbejdsløshedsafgift, og hvis du gør det inden 15. april 2021 for skatteåret 2020. Du kan stadig kræve en kredit, hvis du betaler efter denne dato, men det er mere begrænset.

Nødvendige skatteformularer

Selvfølgelig vil intet af dette ske uden meget papirarbejde. For det første er du forpligtet til at sørge for, at personen lovligt kan arbejde i USA. Det betyder, at de har udfyldt formular I-9, verificering af medarbejderberettigelse. Dette er teknisk set en US Citiship and Immigration Services (USCIS) form, ikke en IRS-formular, og du skal have den udfyldte formular i hånden den første dag, din medarbejder rapporterer til arbejde.

Form I-9 inkluderer en sektion, som du også skal udfylde, der bekræfter, at du har gennemgået de dokumenter, din medarbejder har sendt dig til verifikation af identitet og ansættelsesberettigelse. Formularen leveres komplet med en liste over acceptable dokumenter, hvoraf den ene er et socialsikringskort med medarbejderens personnummer. Det er OK, hvis de ikke har et socialsikringskort, hvis de har tilstrækkelig anden dokumentation til at bevise deres identitet og juridiske arbejdsstatus, men de bør besøge det nærmeste socialsikringskontor hurtigst muligt for at få en.

Du behøver faktisk ikke indsende denne formular til hverken USCIS eller IRS, men de anbefaler kraftigt, at du holder den klar, hvis du nogensinde bliver bedt om det.

Du har også brug for en udfyldt formular W-4 fra din medarbejder, hvis du tilbageholder føderal indkomstskat. Oplysningerne i denne formular er relevante for beregning af, hvor meget der skal tilbageholdes.

Sådan arkiveres og betales

Du skal bruge et arbejdsgiveridentifikationsnummer (EIN), hvis du er ansvarlig for en barnepensionsskat, men dette behøver ikke at være en udfordring. Det er et simpelt spørgsmål at gå online og ansøge om en. Du kan også maile eller faxe formular SS-4 til IRS for at ansøge. Din EIN skal vises på alle skatteformularer, du udfylder og indsender, og den adskiller sig fra dit personnummer.

Når skattetiden nærmer sig, skal du arkivere og levere en række forskellige dokumenter:

• Forbered en formular W-2 til din medarbejder for det foregående års lønning, og giv dem eksemplarer B, C og 2 inden 1. februar det følgende skatteår. FICA-lønninger indgår i boks 4 og 6. Samlet gælder lønninger i felt 1, og de inkluderer FICA-lønninger. Du skal udarbejde en separat formular W-2 til hver husstandsmedarbejder, hvis du har mere end en.
• Send kopi A af W-2 til Social Security Administration sammen med formular W-3, der fungerer som noget af et sendebrev. Denne deadline er også 1. februar, og du kan tage sig af dette online. Webstedet for social sikring indeholder instruktioner.
• Filplan H, husstandsbeskatning, med din formular 1040 inden 15. april. Du kan selv indsende tidsplanen, hvis du ikke behøver at indgive en føderal selvangivelse, og hvis du anmoder om en udvidelse til at indsende din 1040, udvidelsen gælder også for skema H. Denne formular dækker FUTA-skatter og eventuelle indkomstskatter, du måtte have tilbageholdt, sammen med FICA-skatter.

Din del af FICA-skatten sammen med de beløb, du tilbageholdt fra din medarbejderes indtjening, skal betales sammen med enhver anden skat, du personligt skylder, når du indgiver din formular 1040. De føjer til din skattepligt. Betal ikke Social Security Administration direkte. Alt, hvad de har brug for, er kopi A af W-2.

Det kan være en god idé at betale din barneplejeskat i estimerede kvartalsvise betalinger, efterhånden som året skrider frem, eller bede din egen arbejdsgiver om at øge din tilbageholdelse for at dække disse yderligere skatter. Du kan blive underlagt en underbetaling, hvis du venter, indtil du indgiver din selvangivelse i april.

Overse ikke dine statsforpligtelser

Desværre er du ikke færdig endnu. Nå ud til din tilstand på et eller andet tidspunkt, mens du sørger for alle disse opgaver og detaljer. Ikke alle stater kræver, at du betaler arbejdsløshedsafgift, så kontakt din stats arbejdsløshedsskattebureau for at være sikker. Hvad angår tilbageholdelse af indkomstskat, kan dette også variere fra stat til stat. Nogle stater, såsom Pennsylvania, fritager husstandsarbejdere, fordi den føderale regering gør det, men du ved det ikke, medmindre du spørger.