Hvad er krævede minimumsfordelinger?

Indhold

• Hvad er krævede minimumsfordelinger?
• Sådan fungerer RMD-beregningen
• Regler for distribution efter døden
• Brug af RMD'er
• Roth-konti og RMD'er
• Vigtigste takeaways

Påkrævede minimumsfordelinger eller RMD'er er kongresmæssigt påbudte tilbagetrækninger fra en kvalificeret pensionsplan. RMD-regler dikterer det mindste beløb, du skal trække ud af din konto hvert år, der begynder med 72 eller 70½ år, afhængigt af hvad din alder var den 1. januar 2020.

Disse regler er på plads, så Internal Revenue Service kan begynde at beskatte indkomst, der tidligere havde været på en skattefordelt konto, såsom en 401 (k), traditionel IRA eller SEP-IRA. At tage sig tid til at forstå, hvordan RMD-regler fungerer, er en vigtig del af alles pensioneringsindkomstplanlægningsproces.

Hvad er krævede minimumsfordelinger?

Hvis du har udskudt skat i årtier på en pensionskonto, kan du vædde på, at onkel Sam til sidst vil have fat i sin andel. Påkrævet minimumsfordeling mandat til, at du begynder at trække penge fra planen for at begynde at betale skat af den. Dette behøver ikke ske lige i pensionsalderen, men begynder inden for få år, afhængigt af hvornår du blev født.

• Hvis du fyldte 70 ½ inden 1. januar 2020, skal du begynde RMD'er i en alder af 70 ½.
• Hvis du fyldte 70 ½ den 1. januar 2020 eller senere, skal du begynde RMD'er i en alder af 72 år.

I henhold til RMD-reglerne skal du begynde med den 1. april i året efter at du har nået den krævede alder at begynde at tage årlige fordelinger fra dine kvalificerede pensionsplaner. For alle efterfølgende år, inklusive resten af ​​året, hvor den første RMD-distribution fandt sted inden den 1. april, skal du tage en RMD inden den 31. december i året.

Dette gælder for alle pensionskonti, hvor du har leveret skattepligtige bidrag, herunder 401 (k) planer, Roth 401 (k) planer, 403 (b) planer, 457 (b) planer, traditionelle IRA'er og andre IRA-baserede planer såsom SEP'er, SARSEP'er og SIMPLE IRA'er.

• Forkortelse: RMD

I de fleste tilfælde gælder RMD-reglen kun, hvis du er pensioneret. Hvis du stadig arbejder, kan du fortsætte med at forsinke udbetalinger. For IRA-konti, hvis du ejer 5% eller mere af den virksomhed, der har planen, skal du dog begynde distributioner i den krævede alder, selvom du stadig arbejder.

Sådan fungerer RMD-beregningen

Det beløb, du skal trække ud, er baseret på værdien af ​​dine konti i begyndelsen af ​​det år, som du skal distribuere for. Denne sum divideres derefter med din forventede levealder som bestemt af IRS. En af tre separate tabeller bruges afhængigt af din situation:

• Hvis den eneste modtager er ejerens ægtefælle, der er 10 eller flere år yngre end ejeren
• Hvis du har andre begunstigede ud over din ægtefælle, eller din ægtefælle er mindre end 10 år yngre end dig
• Du er den eneste modtager af kontoen

IRS's websted har regneark, der kan hjælpe dig med at finde ud af din mindste distribution for året. Der er også online regnemaskiner, der gør det samme job. Mange pensionister eller finansielle planlæggere kan hjælpe dig med at beregne din RMD, men husk, at de ikke er forpligtet til at gøre det.

For de fleste pensionister har RMD-regler ingen reel indflydelse på, hvordan de bruger deres pensionsfonde, da de fleste begynder at tage udlodninger i god tid før 70 ½ eller 72 år som et middel til at opnå indkomst til deres pension. De fleste pensionister trækker også mere end minimumsbeløbet.

Regler for distribution efter døden

Reglerne ændres lidt, hvis ejeren af ​​en konto, der kræver RMD, dør.

For planholdere, der døde inden 1. januar 2020, skal planbalancen fordeles fuldt ud til den begunstigede inden for fem år eller over deres resterende levetid, begyndende inden for et år efter planhaverens død. For planholdere, der dør efter 31. december 2019, skal hele saldoen i planen fordeles inden for 10 år. Der er undtagelser for nogle modtagere, herunder en overlevende ægtefælle, mindreårige børn, en person, der ikke er mere end ti år yngre end planindehaveren, eller en person, der har et handicap eller kronisk sygdom.

Brug af RMD'er

For de heldige pensionister, der har andre kilder til pensionsindkomst, eller som ellers måske ikke bruger aktiverne på deres kvalificerede pensionskonti, begynder RMD-kravene og skaber skattepligtig indkomst, som de måske ikke havde planlagt at modtage. Og ligesom enhver anden pensionsindkomst kan du lægge din RMD mod leveomkostninger, en skattepligtig investeringskonto eller en monetær gave til velgørenhed. Det eneste du ikke kan gøre er at geninvestere pengene på en anden kvalificeret pensionskonto.

Sanktionen for ikke at tage en RMD er stejl: Det er en skat på 50% af det beløb, der ikke blev trukket i tide.

Roth-konti og RMD'er

Det er vigtigt at bemærke, at Roth IRA'er ikke er underlagt RMD-regler, medmindre de er nedarvede konti, i hvilket tilfælde forskellige regler for distribution gælder. Imidlertid er Roth 401 (k) s stadig underlagt de krævede minimumsfordelingsregler. Du kan undgå at tage RMD'er fra en Roth 401 (k) ved at rulle kontoen til en Roth IRA, men du bliver nødt til at betale skat på eventuelle arbejdsgiverbidrag, der blev foretaget før skat.

Du kan lære mere om alle de kontotyper, der er underlagt RMD-regler og anden information om RMD'er, ved at besøge Internal Revenue Service's FAQ-side om RMDs.

Balancen leverer ikke skat, investering eller finansielle tjenester og rådgivning. Oplysningerne præsenteres uden hensyntagen til investeringsmål, risikotolerance eller økonomiske forhold hos en bestemt investor og er muligvis ikke egnede for alle investorer. Tidligere resultater er ikke tegn på fremtidige resultater. Investering indebærer risiko inklusive muligt tab af hovedstol.

Vigtigste takeaways

• Nødvendige minimumsfordelinger (RMD'er) er obligatoriske udbetalinger, der skal foretages fra visse kvalificerede pensionsplaner, efter at en pensioneret pensionsindehaver når en bestemt alder eller dør.
• Generelt gælder RMD'er for de fleste pensionsplaner, der er blevet skatteudskudt.
• Det nøjagtige beløb af din årlige RMD vil blive bestemt ud fra din forventede levetid, planmodtagere og din ægtefælles forventede levealder afhængigt af dine omstændigheder.