IRS forretningsformularer: En omfattende liste

Indhold

• IRS forretningsformer: Grundlæggende
• IRS-forretningsformularer: At starte en ny virksomhed
• Form SS-4: Ansøgning om arbejdsgiveridentifikationsnummer
• IRS-forretningsformularer: Registrering og betaling af forretningsskat
• IRS-forretningsformularer til enkeltmandsvirksomheder
• IRS forretningsformularer til partnerskaber
• IRS forretningsformularer til virksomheder
• IRS-forretningsformularer for selskaber med begrænset ansvar
• IRS-forretningsformularer: Yderligere skatteformularer
• IRS forretningsformularer: At drive en virksomhed
• IRS forretningsformularer: Håndtering af forretningsmedarbejdere

Mange eller alle produkterne her er fra vores partnere, der kompenserer os. Dette kan påvirke hvilke produkter vi skriver om, og hvor og hvordan produktet vises på en side. Dette påvirker dog ikke vores evalueringer. Vores meninger er vores egne. Her er en liste over vores partnere, og her er hvordan vi tjener penge.

Som ejer af en lille virksomhed er dine skatteforpligtelser mere involveret end individuelle medarbejderes - ikke mindst fordi du også er ansvarlig for at udfylde en række IRS-forretningsformularer. For at hjælpe dig med at navigere i dette komplekse område har vi samlet en omfattende liste over IRS-forretningsformularer og en kort forklaring af hver enkelt.

»

IRS forretningsformer: Grundlæggende

Når det kommer til IRS, er der mange forpligtelser, du kan have som virksomhedsejer. Udfyldelse af forskellige IRS-forretningsformer er ikke blot et føderalt krav om at drive forretning, men det er også vigtigt at sikre, at du fuldt ud og korrekt opfylder dine forpligtelser for at beskytte din virksomhed i tilfælde af en IRS-revision. Selvom ikke mange virksomheder faktisk bliver revideret, er det bedre altid at være opmærksom, når det kommer til IRS-formularer for små virksomheder - hvilket betyder at kende de forskellige typer, og hvilke der muligvis gælder for din virksomhed.

Generelt er de mest udbredte IRS-forretningsformularer skatteformularer. Som virksomhedsejer kan du være ansvarlig for at betale en række forskellige skatter: indkomstskatter, punktafgifter, skatter for dine medarbejdere osv. I sidste ende skal du betale de skatter, du betaler - og de tilsvarende IRS-forretningsformularer - afhænger i høj grad af din forretningsenhedstype. Ud over de almindelige skatteformularer kan der dog være andre IRS-småformularer, du skal udfylde, lige fra en formular, der er specifik for medarbejderfordele, til en for at ændre din forretningsadresse.

Da IRS-forretningsformularer kan være så udtømmende, anbefaler vi altid at arbejde med en revisor, skatterådgiver eller tilmeldt agent, der har specialiseret sig i at arbejde med små virksomheder. Disse fagfolk vil være de bedste og mest kyndige ressourcer til rådighed for dig, der kan besvare spørgsmål, hjælpe med udfyldelsen af ​​dine IRS-forretningsformularer og sikre, at du overholder alle de nødvendige forpligtelser for din lille virksomhed.

»

IRS-forretningsformularer: At starte en ny virksomhed

Det er vigtigt at have en solid fornemmelse af de IRS-forretningsformularer, som du muligvis skal udfylde og arkivere til IRS. Den første formular på denne liste gælder for alle forretningstyper og er sandsynligvis den første IRS-formular, du skal udfylde, når du starter en ny virksomhed: Formular SS-4.

Form SS-4: Ansøgning om arbejdsgiveridentifikationsnummer

IRS-formular SS-4, også kaldet ansøgningen om arbejdsgiveridentifikationsnummer, er ikke en forretningsskatteformular i sig selv. I modsætning til mange af de andre IRS-forretningsformularer, som du muligvis skal udfylde specifikt for din virksomheds skattepligt, bruges denne form, som navnet antyder, officielt til at ansøge om et arbejdsgiveridentifikationsnummer eller EIN. En EIN er et unikt ni-cifret nummer, der bruges til at identificere din virksomhed, ofte kaldet et forretningsskat-id-nummer.

Selv om enkeltmandsvirksomheder og enkeltpersoner uden ansatte ikke er forpligtet til at have en EIN, vil vi anbefale, at alle virksomheder udfylder formularen SS-4, da der er mange fordele ved at få en EIN - som at gøre det lettere at administrere din personlig og forretningsøkonomi. For at modtage en EIN er alt, hvad du skal gøre, at udfylde formular SS-4 og arkivere den til IRS. Formularen er relativt ligetil og beder om grundlæggende oplysninger om din virksomhed. Det kan let arkiveres online, såvel som faxet eller mailet.

IRS-forretningsformularer: Registrering og betaling af forretningsskat

Hovedparten af ​​IRS-forretningsformularer, som du bliver nødt til at udfylde, er direkte relateret til forretningsskatter. De nøjagtige formularer, du skal indgive - og de skatter, du skal betale - afhænger af din specifikke virksomhed. Din virksomheds branche, medarbejdere og enhedstype kan alle indgå i dit forretningsskatteansvar og de formularer, du skal udfylde for at udføre nævnte ansvar. Ud af alle disse faktorer vil din enhedstype sandsynligvis dog have størst indflydelse på dine forretningsskatter. Her er en oversigt over de skatterelaterede IRS-forretningsformularer, som du muligvis skal udfylde baseret på typen af ​​forretningsenhed:

IRS-forretningsformularer til enkeltmandsvirksomheder

Hvis din virksomhed er enmandsvirksomhed, hvilket betyder at du er den eneste ejer og operatør, skal du generelt indsende skatteformularer for din virksomhed samt indgive selvstændige skatter som enkeltperson. Her er nogle af de mest almindelige IRS-forretningsformularer, du kan se i dette tilfælde:

• Form 1040: IRS Form 1040 bruges til at indgive din individuelle selvangivelse. Som eneejer skal du dog udfylde yderligere skema 1040 for at indgive dette årlige afkast.

• Form 1040-skema C: Skema 1040-skema C bruges til at rapportere den årlige indkomst eller tab fra din virksomhed. Du bruger oplysningerne fra skema C til at udfylde din individuelle formular 1040.

• Form 1040-skema C-EZ: Hvis du har en mindre virksomhed, kan du kvalificere dig til at udfylde skema C-EZ. Ligesom den generelle skema C-formular rapporterer denne formular din virksomheds årlige fortjeneste. For at arkivere skema C-EZ i stedet for skema C skal du dog opfylde alle IRS-kravene som beskrevet i skema C-EZ-instruktionerne.

• Form 1040-ES: Denne IRS-forretningsformular bruges til at beregne og betale dine anslåede skatter. Anslået skat er den metode, der anvendes til at betale skat af indkomst, der ikke er tilbageholdt, i dette tilfælde på grund af selvstændig virksomhed. Da du ikke har nogen arbejdsgiver, der holder kildeskat for dig, er du ansvarlig for at betale estimeret skat kvartalsvis.

• Form 1040-SE: Skema SE bruges til at bestemme, hvor meget du skylder i selvstændige skatter. Selvstændige skatter er skatter, du betaler som din del af skatten på socialsikring og Medicare, da du ikke har nogen arbejdsgiver, der regelmæssigt fjerner dem fra din løn. Tidsplan SE giver dig mulighed for at beregne din selvstændige skattepligt, som du derefter registrerer på din individuelle formular 1040.

IRS forretningsformularer til partnerskaber

Hvis din virksomhed er et partnerskab, er du ansvarlig for at betale skat for partnerskabet som helhed samt de personer, der udgør partnerskabet. Som et partnerskab skal du udfylde formular 1065, som er et årligt informationsafkast for at rapportere indtægter, gevinster, tab, fradrag og kreditter for din virksomhed. For at bestemme hver partners andel af forretningsindtægterne og -tabene udfylder du hver sin Schedule K-1. Du bruger derefter beregningerne fra tidsplan K-1 til at udfylde formular 1065.

Som et partnerskab betaler din virksomhed dog ikke indkomstskat. I stedet overføres denne skattebyrde til de enkelte partnere. I dette tilfælde kan du som medlem af et partnerskab være ansvarlig for mange af de tidligere diskuterede formularer, herunder formular 1040, formular 1040-ES og formular 1040-SE. Afhængigt af din virksomhed er du muligvis også nødt til at udfylde skema 1040 E, som rapporterer supplerende indkomst og tab fra dit partnerskab.

IRS forretningsformularer til virksomheder

For virksomheder afhænger de specifikke IRS-formularer for små virksomheder, som du skal udfylde til skatteformål, i sidste ende af, om du er et S-selskab eller et C-selskab.

Hvis du er et C-selskab, er din virksomhed juridisk adskilt fra dig, og derfor betaler du indkomstskat for din virksomhed ved hjælp af formular 1120. Formular 1120 er en årlig rapport om indkomst, gevinster, tab, fradrag og kreditter, der bestemmer et selskabs indkomstskattepligt.

Som aktionær i dit selskab beskattes du af din personlige selvangivelse, Form 1040, når overskuddet fordeles som udbytte. Hvis du er en aktionær, der deltager i virksomhedens drift, betragtes du som en medarbejder. Kun den løn, du modtager som medarbejder, er derefter underlagt selvstændige skatter.

På den anden side udfylder du et S-selskab:

• Form 1120S: Form 1120S er en årlig rapport om indtægter, gevinster, tab, fradrag og kreditter for et S-selskab. Ligesom Form 1040 Schedule-C rapporterer din virksomheds indkomst eller tab i forhold til din personlige selvangivelse, påvirker Form 1120S din personlige selvangivelse. I modsætning til skema C arkiveres det dog til IRS adskilt fra din personlige tilbagevenden.

• Formular 1120S Skema K-1: Skema K-1 til formular 1120S skal udfyldes af alle aktionærer i din S corp-virksomhed. På samme måde som skema K-1 for partnerskaber beregner denne formular hver aktionærs ansvar for fortjeneste eller tab af virksomheden. Formular 1120S-skema K-1 behøver ikke at indgives til IRS, men bruges i stedet af aktionærerne til at udfylde deres individuelle selvangivelse.

Derudover, hvis du er en aktionær i S-selskabet, kan du være ansvarlig for formular 1040-skema E samt formular 1040-ES som en del af din personlige selvangivelse.

Endelig er du muligvis ansvarlig for formular 1120-W for begge typer virksomheder. Form 1120-W beregner den anslåede skat, som virksomhederne skal betale kvartalsvis. Anslåede skatter kan gælde for både C-korps og S-korps og deres 1120 skatteformularer afhængigt af de specifikke omstændigheder.

IRS-forretningsformularer for selskaber med begrænset ansvar

Det er lidt mere kompliceret at bestemme, hvilke IRS-forretningsformularer du er ansvarlig for som et selskab med begrænset ansvar eller LLC. Af skattemæssige årsager kan IRS betragte en LLC som et selskab, partnerskab eller en del af LLC-ejerens selvangivelse, også kaldet en tilsidesat enhed.

Hvis sidstnævnte er tilfældet for din LLC, rapporterer du som ejer din LLCs indtægter og udgifter ved hjælp af formular 1040 Schedule C eller E.

På den anden side, hvis din LLC har mindst to medlemmer, betragtes det som et partnerskab, og du bliver nødt til at indgive formular 1065 samt et skema K-1 for hver partner. Derudover betaler LLC'er, der indgiver partnerskabsafkast, generelt selvstændig skat af deres andel af partnerskabsindtjeningen, hvilket betyder at føje formular 1040-ES eller formular 1040-SE til dit individuelle afkast.

Endelig, hvis din LLC betragtes som et selskab, skal du udfylde formular 1120 eller formular 1120S.

Hvis du vil ændre, hvordan din LLC klassificeres for føderale skatter, kan du udfylde formular 8832. Denne formular giver dig mulighed for at specificere, hvordan du ønsker, at din LLC skal klassificeres med IRS, som et C-selskab, partnerskab eller enkeltmandsvirksomhed.

IRS-forretningsformularer: Yderligere skatteformularer

Selvom de ovennævnte formularer sandsynligvis vil være dem, du vil se oftest til erhvervsskatteformål, er der en håndfuld yderligere formularer, der kan være nødvendige for dig at udfylde baseret på dine omstændigheder. Nogle af disse former inkluderer:

• Form 1040 Skema F: Skema F rapporterer forretningsfortjeneste og tab fra landbrug. Denne formular ligner Schedule-C, men er specifik for gårdejere.

• Formular 1045: Denne formular kan bruges til at ansøge om en hurtig skatterefusion, der vedrører tilbageførsel af en uudnyttet generel forretningskredit, tilbageførsel af et nettodriftstab i visse situationer eller tilbageførsel af et nettosektion 1256-kontraktstab.

• Formular 720: IRS-formular 720 bruges til at rapportere og betale din virksomheds føderale punktafgiftsforpligtelse kvartalsvis. Punktafgift er en afgift, der pålægges bestemte varer eller tjenester, der produceres eller importeres til USA, såsom benzin, kul og dæk. Din virksomhed behøver kun at udfylde formular 720 eller nogen af ​​dens relaterede formularer, hvis du handler med de varer eller tjenester, som punktafgifter skal betales for.

• Form 4562: Denne formular bruges til at rapportere afskrivninger på ejendom eller køretøjer, der er brugt til din virksomhed, og kræve derfor et skattefradrag.

• Form 8829: Form 8829 bruges til at afgøre, om du kan kræve et skattefradrag for nogen af ​​dine boligudgifter. Generelt gælder denne formular, hvis din virksomhed er baseret i dit hjem, eller hvis du bruger dit hjem til at drive forretning regelmæssigt.

• Form 5329: Denne formular bruges til at rapportere yderligere skatter på pensionsplaner for din lille virksomhed - såsom IRA'er, Coverdell ESA'er, QTP'er, Archer MSA'er, HSA'er eller andre kvalificerede pensionsplaner.

• Form 8283: Form 8283 bruges til at rapportere og kræve et fradrag på noncash velgørende gaver, som din virksomhed har foretaget på mere end $ 500.

• Form 8606: Denne IRS-formular rapporterer ikke-fradragsberettigede bidrag, du har leveret til traditionelle IRA'er, distributioner fra traditionelle, SEP eller SIMPLE IRA'er, konverteringer fra traditionelle SEP eller SIMPLE IRA'er til Roth IRA'er og distributioner fra Roth IRA'er.

• Form 8903: Denne formular bruges til at bestemme dit indenlandske produktionsfradrag eller DPAD. Dette fradrag blev dog ophævet og gælder nu kun for skatteår før 2018.

• Formular 7004: Udfyldelse af formular 7004 giver dig mulighed for at anmode om en automatisk forlængelse af tiden til at indgive bestemte forretningsindkomstskatter, oplysninger og andre afkast, såsom formular 1065 og 1120.

Som du kan se, er der mange forskellige variationer for IRS-forretningsformularer, som du muligvis skal udfylde af skatteformål. De formularer, som din virksomhed arkiverer for skat, såvel som dem, du skal indgive med dine personlige skatter, afhænger stort set af din enhedstype såvel som af de specifikationer, som IRS fastlægger i deres skatteformularer instruktionsdokumenter.

IRS forretningsformularer: At drive en virksomhed

Selvom størstedelen af ​​IRS-formularerne til små virksomheder, som du skal udfylde, specifikt vedrører forretningsskatter og personlige skatter, er der nogle andre IRS-formularer, som du muligvis skal indsende, der mere generelt gælder for din forretningsdrift. Her er nogle af de mest almindelige former:

• Form 2553: Svarende til Form 8832 bruges Form 2253 af et selskab eller anden berettiget enhed til at vælge at blive behandlet som et S-selskab for skat.

• Form 2848: Du bruger denne formular til at bemyndige en person, som din certificerede revisor eller forretningsadvokat, til at repræsentere dig for IRS.

• Formular 4797: Denne formular bruges mest til at rapportere salg eller udveksling af erhvervsejendom. Denne formular bruges også til at rapportere andre dispositioner af aktiver og gevinster eller tab fra visse dispositioner.

• Formular 8822-B: Formular 8822-B bruges til at underrette IRS, hvis du har ændret din virksomheds postadresse, virksomhedsadresse eller ansvarlige part.

IRS forretningsformularer: Håndtering af forretningsmedarbejdere

Uanset din enhedstype, hvis din virksomhed har ansatte, vil der være et antal IRS-forretningsformularer, som du muligvis skal udfylde som arbejdsgiver. Disse formularer rapporterer muligvis skatte- og indkomstoplysninger for dine medarbejdere samt medarbejderfordele til IRS:

• Form W-2 og W-3: Form W-2 er en årlig form, der skal udfyldes og arkiveres til IRS samt gives til hver medarbejder. Denne formular rapporterer medarbejderens løn- og skattefradrag for skatteåret. Form W-3 bruges til at overføre medarbejder W-2'er til Social Security Administration.

• 1099-MISC-formular: På samme måde som en W-2 er 1099-MISC-formularen en årlig formular, der indgives til IRS og gives til dine entreprenører til at rapportere løn, du har betalt dem, og enhver skat, du har tilbageholdt for dem i løbet af skatteåret.

• Form 1099-R: En anden version af 1099-formularen, Form 1099-R, bruges til at rapportere eventuelle fordelinger, du har foretaget til pensioner, livrenter, pensions- eller overskudsdelingsplaner, IRA'er, forsikringskontrakter osv. I det givne skatteår . Formular 1099-R skal indgives for hver person, som du har distribueret til, samt givet til hver af disse personer. Hvis du har opretholdt nogen IRA'er til dine medarbejdere, skal du også udfylde formular 5498 for hver formular 1099-R.

• Form 940: IRS Form 940 er en årsrapport om din virksomheds føderale arbejdsløshedsafgiftsforpligtelser, der beskriver hvor meget der skyldtes det foregående år, hvor meget der er betalt og eventuel udestående saldo.

• Form 941: Form 941 skal indgives kvartalsvis for at rapportere indkomst-, socialsikrings- og Medicare-skat, som du har tilbageholdt fra dine medarbejderes lønsedler. Du bruger også IRS-formular 941 til at beregne dit socialsikrings- og Medicare-skatteansvar som arbejdsgiver.

• Form 943: Form 943 rapporterer eventuelle tilbageholdte lønninger og skatter, som du har foretaget inden for året specifikt til landbrugsmedarbejdere.

• Form 944: Hvis din virksomhed har en lavere beskatningsforpligtelse - $ 1.000 eller derunder - er du muligvis berettiget til at udfylde Form 944 i stedet for Form 941. Selvom Form 944 også rapporterer de skatter, du har tilbageholdt fra medarbejdernes lønsedler, kan den arkiveres årligt i stedet for kvartalsvis.

• Formular 3921 og 3922: Både formular 3921 og formular 3922 er formularer, som virksomheder arkiverer i forbindelse med overførsel af materiel til en medarbejder inden for det givne år.

Ud over dem, der er anført her, kan der være yderligere IRS-formularer, som din virksomhed kan udfylde med hensyn til medarbejderfordele - herunder medarbejderpensionskonti, aktieejerskabsplaner og pensionskonti - afhængigt af de fordele, du tilbyder.

En version af denne artikel blev først offentliggjort på Fundera, et datterselskab af NerdWallet.