Hvad er IRS-formular 5498?

Indhold

• Hvad er form 5498?
• Hvem bruger formular 5498?
• Typer af formular 5498
• Form 5498
• Form 5498-ESA
• Form 5498-SA
• Hvad skal jeg gøre, hvis du ikke modtager formular 5498
• Sådan læses formular 5498
• Krav til arkiveringsformular 5498
• En vigtig opdatering
• Vigtigste takeaways

IRS-formular 5498, "IRA Contribution Information", er en erklæring, der beskriver, hvor meget du har bidraget til din IRA i løbet af skatteåret. Din planadministrator er forpligtet til at sende denne formular til IRS årligt og til at give dig en kopi som godt.

Skatteydere kan kræve skattefradrag for bidrag til deres IRA-planer, og indtjeningen vokser skattefrit, indtil pengene trækkes tilbage. Men dette genererer IRS-rapporteringsproblemer, så IRS kan underbygge, at du faktisk har leveret disse bidrag - dermed behovet for form 5498.

Hvad er form 5498?

IRS-formular 5498 er en informationsformular, der ikke kun rapporterer dine IRA-bidrag til IRS, men også eventuelle overførsler, du måske har lavet. Den rapporterer også omkarakteriseringer, konverteringer og fair markedsværdier ved årets udgang. Det inkluderer både fradragsberettigede og ikke-fradragsberettigede bidrag.

Bidrag til en Roth IRA er ikke berettiget til skattefradrag, men distributioner fra denne type konti er derfor skattefrie. De rapporteres stadig på formular 5498.

Hvem bruger formular 5498?

Formular 5498 leveres til dig, så du kan beregne dit skattefradrag for kvalificerede IRA-bidrag, du har leveret. Du har ikke nødvendigvis ret til at trække hele beløbet, der muligvis vises i de forskellige felter på formularen, fordi IRS fastsætter bidragsgrænser for IRA'er.

IRA-bidraggrænser er $ 6.000 om året, hvis du er under 50 år. Dette stiger til $ 7.000, hvis du er 50 år eller derover. Bidrag over disse beløb er skattepligtige på det tidspunkt, du foretager dem - du får ikke noget fradrag for dem.

Forudsat at du havde et skylningsår, så du kastede lidt ekstra ind i din IRA, og hvis der rapporteres $ 9.000 i boks 1 i form 5498, er dit fradrag stadig begrænset til $ 6.000, medmindre du er 50 år eller derover, i hvilket tilfælde det er begrænset til $ 7.000. Disse begrænsninger kan ændres med jævne mellemrum for at holde trit med inflationen. De var $ 500 mindre fra 2015 til 2018. Grænserne på $ 6.000 og $ 7.000 gælder i 2020.

IRS pålægger også begrænsninger, hvis du eller din ægtefælle også er dækket af en pensionsplan på arbejdspladsen.

Du behøver ikke at indsende formular 5498 med din selvangivelse. Det er kun til informationsformål.

Typer af formular 5498

Form 5498

Form 5498 rapporterer IRA-bidrag, herunder bidrag til SEP-IRA'er, Roth IRA'er, arvede IRA'er og SIMPLE IRA'er.

Form 5498-ESA

Denne formular rapporterer bidrag til Coverdell ESA-planer, en form for depotkonto, der er oprettet til at betale for en modtagers uddannelsesmæssige behov.

Form 5498-SA

Denne er til sundhedssparekonti, som giver dig mulighed for at spare dollars før skat til kvalificerede lægeudgifter.

Hvad skal jeg gøre, hvis du ikke modtager formular 5498

Kontakt din planadministrator, hvis du ikke modtager en formular 5498, der rapporterer om dine bidrag inden udgangen af ​​april. Du har indtil skattedag til at levere planbidrag for skatteåret lige forbi, så din administrator har indtil 15. april til at udstede formularen.

Du vil muligvis også sørge for, at administratoren har din korrekte adresse, og at du faktisk har bidraget i det pågældende skatteår.

Sådan læses formular 5498

Forskellige felter på formular 5498 rapporterer bidrag til forskellige typer planer og en række andre oplysninger. De vigtigste inkluderer:

• Boks 1: Bidrag til traditionelle IRA'er
• Boks 2 og 3: Overførsler og samtaler fra en anden plan til en IRA
• Boks 7: Identificerer din plan type
• Boks 8: Bidrag til SEP-IRA'er for det år, de modtages, inklusive arbejdsgiverbidrag
• Boks 9: Bidrag til SIMPLE IRA'er for det år, de modtages, inklusive arbejdsgiverbidrag
• Boks 10: Bidrag til Roth IRA'er
• Boks 11: Rapporterer om du skal begynde at tage krævede minimumsfordelinger (RMD'er) i det næste kalenderår
• Boks 15a: Dagsværdi

Overførsler og konverteringer er ikke fradragsberettigede, men de kan ikke desto mindre rapporteres på formular 5498.

Direkte trustee-to-trustee-overførsler foretaget mellem de samme typer planer rapporteres ikke på formular 5498. Det vises ikke nogen steder på formularen, hvis du foretager en overførsel fra en ENKEL IRA til en anden, og den samme regel gælder, hvis du overførsel fra en traditionel IRA til en Roth IRA.

Der findes en undtagelse, hvis din administrator skal rapportere markedsværdi (FMV). Fair markedsværdi kommer i spil med Roth-konverteringer, eller hvis du har nået den alder, hvor du skal begynde at tage RMD'er. Dette er 72 år, hvis du ikke blev 70 ½ år den 31. december 2019 eller før. Ellers er det 70½ år.

CARES-loven har givet afkald på krævede minimumsfordelinger (RMD'er) fra pensionskonti i 2020 på grund af coronaviruspandemien.

FMV for visse aktiver pr. 31. december skal medtages, fordi denne værdi bidrager til beløb, der kan konverteres. Det er også inkluderet i beregningerne af, hvor meget i vejen for RMD'er du skal tage.

Dobbeltkontrollér din selvangivelse, hvis du endnu ikke har indgivet den for at sikre dig, at du ikke har krævet fradrag for mere end det, der er rapporteret på formular 5498. Kontakt din planadministrator, hvis du mener, at tallene på formularen kan være forkerte, eller tjek med en skattefagperson.

Krav til arkiveringsformular 5498

Institutioner og trustees er normalt forpligtet til at indgive formular 5498 til IRS inden 31. maj i skatteåret. Dette kan virke kontraintuitivt, når alt kommer til alt, er personlige selvangivelser traditionelt forfaldne den 15. april - men du har indtil den 15. april-frist til at yde bidrag til det foregående skatteår, der sluttede den 31. december. Din planadministrator har brug for lidt mere tid til at inkludere disse bidrag.

Det er muligt, at din plan sender dig to formularer 5498: en til at rapportere dagsværdien 31. december det foregående år, som du skal betale inden den 31. januar, og en anden til at rapportere bidrag fra 15. april til 31. maj.

Du skal angive det år, du vil have dine bidrag til at tælle med, på det tidspunkt du afgiver dem.

En vigtig opdatering

IRS-publikation 590A inkluderer nogle værdifulde regneark, der hjælper dig med at beregne dine tilladte fradrag baseret på mange faktorer, såsom at du er dækket af en pensionsplan på arbejdspladsen. Noget af teksten i Arbejdsark 2-1 på side 40 blev revideret af IRS den 26. februar 2020. Sørg for at bruge en version offentliggjort efter denne dato til nøjagtige beregninger af bidrag fra 2020.

Søg hjælp fra en skattefagperson, hvis du overhovedet er usikker på det fradrag, du hævder

Vigtigste takeaways

• IRS-formular 5498 er en informationserklæring, der rapporterer til dig og IRS om størrelsen på eventuelle IRA-bidrag, du har ydet i det foregående skatteår.
• IRA-bidrag er fradragsberettigede op til visse grænser. IRS bruger oplysningerne på formular 5498 til at underbygge, at du faktisk har bidraget.
• Det er ikke nødvendigt at indsende formularen med din selvangivelse, men du skal bruge de oplysninger, der rapporteres der for at beregne, hvor meget af et skattefradrag du har ret til at tage for dine bidrag.